你是否曾經在股市中交易時，突然想到一個問題：「我賺的錢，還要被扣掉什麼稅？」，然後就開始一頭霧水？別擔心，今天就來幫大家釐清這個常見的疑惑，一起深入瞭解證交稅的秘密，讓你投資更順手！
什麼是證交稅？為什麼要收證交稅？
證交稅，簡單來說，就是你在股票市場買賣股票時，政府會收取的一種稅。就像你去便利商店買東西，要付的商品稅一樣，不過證交稅是由賣方支付，而不是買方。為什麼政府要收取證交稅呢？這就像是在一個熱鬧的集市裡，人來人往，交易頻繁，政府需要維持秩序，確保公平公正。
證交稅可以視為一種「交易稅」，就像我們在日常生活中會遇到的消費稅、貨物稅等，都是政府為了調節經濟活動，而對特定的商品或服務課徵的稅款。證交稅則專門針對證券交易活動課徵，目的是為了抑制過度投機行為，並將資金引導到更具建設性的投資領域。想像一下，如果沒有證交稅，大家可能只會追求短線獲利，頻繁買賣，市場就會變得混亂無序，不利於長期穩定發展。
此外，證交稅也成為政府重要的財政收入來源之一，用來支撐國家建設與社會福利。就像我們都需要繳稅來維持公共設施的正常運作、保障國民生活，證交稅也是其中的一部分，為國家發展貢獻力量。
證交稅稅率？
證交稅的稅率根據你交易的股票種類而有所不同，簡單來說，主要可以分成兩類：
| 證券種類 | 證交稅稅率 |
|---|---|
| 公司發行之股票及表明股票權利之證書或憑證 | 千分之三 |
| 公司債及其他經政府核准之有價證券 | 千分之一 |
舉例來說，假設你買了一張股票，成交價是 100 元，那麼賣方就需要繳納 100 元 x 0.003 = 0.3 元的證交稅。看似金額很小，但對於頻繁交易的人來說，累積下來的金額也是不容小覷。
證交稅的演變：債券市場的優惠
為了活絡債券市場，協助企業籌資，並促進資本市場的發展，政府在民國 99 年 1 月 1 日至 115 年 12 月 31 日之間，暫停徵收公司債及金融債券的證交稅。這段時間內，買賣公司債及金融債券，就不需要繳納證交稅了。為什麼要對債券市場給予優惠呢？
這背後有幾個重要的原因。首先，債券市場是企業籌資的重要管道，透過發行債券，企業可以獲得資金，用於投資、擴張業務或償還債務，進而促進經濟發展。就像一個企業要開拓新的領域，就需要資金支援，債券市場就像一個金融橋樑，連接了企業和投資者，讓資金能夠流向需要的地方，促進經濟繁榮。
其次，債券市場可以提供投資者多元的投資選擇，有助於分散風險，建立更穩健的投資組合。就像一個旅行者，會選擇不同的交通工具來應對不同的路況，債券市場也提供各種類型的債券，讓投資者根據自己的風險偏好和投資目標，選擇合適的投資方式。
最後，債券市場的活絡，也有助於降低企業的融資成本，促進產業的發展。就像一家公司，如果可以以更低的成本獲得資金，就可以將更多資源投入到研發和創新，推動產業進步。
證交稅的影響
證交稅的影響是多方面的。對於投資者來說，證交稅會影響他們的交易成本，尤其是對於頻繁交易的短線投資者來說，證交稅的負擔會更加明顯。就像一個運動員，需要不斷練習，才能提高成績，但頻繁的交易也意味著更高的交易成本。
而對於企業來說，證交稅會影響他們的融資成本，可能會降低企業發行股票或債券的意願。就像一個企業家，需要資金來啟動專案，但如果融資成本過高，就會影響其投資的積極性。
小提醒：證交稅的隱形成本
雖然證交稅是由賣方支付，但實際上這筆費用會反映在交易價格上。也就是說，當你買賣股票時，成交價格已經包含了證交稅。所以，即使你沒有直接支付證交稅，但實際上你還是間接承擔了一部分的證交稅成本。就像去餐廳吃飯，餐費中已經包含了服務費，你雖然沒有直接支付，但還是間接承擔了這部分費用。
除了證交稅，還有什麼要注意的？
除了證交稅之外，在股票市場交易時，還需要繳納其他稅款，例如：
- 所得稅: 如果你在股票市場賺錢，需要繳納所得稅。所得稅的計算方式根據你的投資收益，以及你在台灣的稅務狀態而有所不同。
- 股利所得: 如果你持有股票並領取股利，需要繳納股利所得稅。股利所得稅的稅率根據你的所得金額而有所不同，最高可達 45%。就像你購買了一家公司的股票，並獲得該公司分紅，這筆分紅就需要繳納所得稅。
- 資本利得: 如果你賣出股票獲利，需要繳納資本利得稅。資本利得稅的稅率也是根據你的所得金額而有所不同，最高可達 45%。就像你將股票賣出，賺取了差價，這部分盈利就需要繳納資本利得稅。
- 券商手續費: 証券公司在幫你執行交易時，會收取一定比例的手續費。手續費的計算方式根據不同的券商和交易方式而有所不同，一般來說，手續費率會隨著你的交易金額增加而下降。就像你委託經紀人幫你買房，經紀人也會收取一定比例的傭金，券商手續費也是一樣的道理。
如何降低交易成本？
- 選擇低手續費的証券公司: 不同的証券公司收取的手續費會有所不同，你可以多比較幾家，選擇手續費較低的公司。就像你選擇銀行存款，會選擇利息更高的銀行，選擇証券公司也是一樣的道理。
- 善用線上交易平臺: 線上交易平臺通常提供更低的手續費率，而且交易過程也更加便捷。就像你選擇網購，可以獲得更優惠的價格，線上交易平臺也是一樣，可以讓你節省交易成本。
- 長線投資: 長線投資可以降低交易次數，進而降低交易成本。此外，長線投資也更能抵禦市場波動，降低投資風險。就像你種一棵樹，需要耐心地等待它成長，長線投資也是一樣，需要時間和耐心，才能獲得豐厚的回報。
FAQ 常見問題
Q1：證交稅是誰繳納？
A1：證交稅是由賣方繳納。
Q2：證交稅的稅率是多少？
A2：證交稅的稅率根據交易的證券種類而有所不同。
Q3：為什麼債券市場有證交稅優惠？
A3：為了活絡債券市場，協助企業籌資，並促進資本市場的發展。
Q4：除了證交稅，還有什麼其他稅款？
A4：除了證交稅之外，還需要繳納所得稅和証券公司手續費。
Q5：如何降低交易成本？
A5：選擇低手續費的証券公司、善用線上交易平臺、長線投資。
