你是否曾經被基金的「高配息」吸引，躍躍欲試想要投入其中？想像著每月都能領取一筆豐厚的配息，讓你的投資組合不斷成長，甚至可以提前退休享受人生！但你是否也曾困惑過，基金配息是不是都要繳稅呢？
別擔心，今天就讓老司機我來帶你解開這個謎團，讓你對基金配息的稅務知識更加瞭解，避免掉入高配息的「陷阱」！
境內基金配息，小心「天上掉下來的禮物」可能要繳稅！
俗話說，「天上掉下來的禮物，要小心撿」，投資市場也是如此。許多投資人對於境內基金的「資本利得免稅」感到興奮，卻忽略了配息收入的稅務問題。
簡單來說，當你投資了境內基金，並且獲得了境內有價證券的配息收益，例如台灣股票、債券的股利、利息等等，這部分的配息收入將會被課稅，會併入你的「股利、股息所得」中。
別以為投資基金的配息收入很少，就不需要繳稅了！根據台灣的稅法，每個人都有27萬元的免稅額度，超過的部分才需要繳稅。
舉個例子，假設你投資了一檔境內配息型基金，每月配息5萬元，全年領息60萬元。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 全年配息收入 | 60 萬元 |
| 免稅額 | 27 萬元 |
| 應課稅所得 | 33 萬元 |
| 稅率 | 28% |
| 應繳稅款 | 9,240 元 |
所以，你實際上可以領到的配息金額為：
- 60萬元（全年配息收入） - 9,240元（應繳稅款） = 59萬0,760元
看到這裡，你可能會有疑問：為什麼要繳稅呢？其實，這也是為了公平起見。因為境內基金的配息收入，來自於台灣股票、債券的投資收益，這些收益本來就需要繳納所得稅，所以投資境內基金的配息收入，也需要繳納相應的稅款。
境外基金配息，繳稅方式更要留心！
投資境外基金，就像在世界各地開拓投資版圖，除了享受更廣闊的投資機會，也需要留意不同的稅務規則。與境內基金不同的是，境外基金的配息收入可能被課徵「所得稅」和「證券交易稅」。
- 所得稅： 根據所得稅法，境外基金的配息收入要併入「其他所得」項目，計算綜合所得稅。這意味著，你除了要繳納境外基金的配息稅，還要根據你的整體收入繳納綜合所得稅。
- 證券交易稅： 在台灣，投資境外基金時，即使是「配息」也要繳納證券交易稅，目前稅率為千分之三。這代表著，即使你沒有賣出境外基金，只是領取了配息，也要繳納這筆稅款。
舉例來說，你投資了一檔境外基金，今年配息10萬元，其中有8萬元為股利，2萬元為利息。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 境外基金配息收入 | 10 萬元 |
| 股利 | 8 萬元 |
| 利息 | 2 萬元 |
| 證券交易稅 | 300 元 (10萬元 × 0.3%) |
所以，你實際上可以領到的配息金額為：
- 10萬元（境外基金配息收入） - 300元（證券交易稅） = 9萬9,700元
基金配息的「眉角」
很多投資人以為高配息的基金，就能賺大錢，但事實上卻可能「賠了夫人又折兵」。
以下幾個常見的「陷阱」要留意：
- 高配息不代表高報酬： 有些基金為了吸引投資人，會將部分的本金拿來配息，看似配息率很高，但其實是「吃老本」，長期的報酬率可能很低，甚至可能造成本金的虧損。
舉例來說，一檔基金的淨值為10元，基金公司將1元拿來配息，讓配息率看起來很高。但如果基金的投資績效不好，淨值不斷下跌，即使每年都有配息，最終你的本金可能還是會虧損。
- 配息率會波動： 基金的配息率會受到市場因素影響而波動，例如市場利率、股市漲跌等等。投資人要留意配息率的變化，不要被「過去的輝煌」所蒙蔽。
- 配息會被課稅： 如前所述，無論是境內或境外基金，配息都可能被課稅，投資人要將這部分的稅金納入考量，才能真正瞭解投資報酬率。
- 配息不是唯一指標： 基金的報酬率不只是看配息，更要看「淨值」的成長。有些基金可能配息率很高，但淨值卻不斷下跌，代表基金的投資績效不佳。
基金配息要繳稅嗎？投資之前先做好功課！
總之，在投資基金之前，務必先做好功課，瞭解基金的類型、投資策略、配息政策等等，才能做出明智的投資決策。
以下幾個小訣竅可以幫助你更瞭解基金配息：
- 留意基金的「投資說明書」： 基金的投資說明書會詳細說明基金的投資策略、配息政策、費用等等，投資人可以仔細閱讀，瞭解基金的風險與報酬。
- 比較不同基金的「配息率」和「淨值」： 不要只看配息率，也要比較不同基金的淨值成長狀況，才能瞭解基金的整體績效。
- 計算「稅後報酬率」： 投資人要將配息的稅金納入考量，才能計算出真正的投資報酬率。
- 尋求專業的理財顧問： 如果你對基金投資還有疑問，可以尋求專業的理財顧問協助，他們可以根據你的投資目標和風險承受度，提供適合的投資建議。
FAQ 常見問題
Q1：什麼是境內基金？什麼是境外基金？
- 境內基金： 指由台灣基金公司發行的基金，投資標的主要是台灣股票、債券等。例如，由台灣的國泰投信、富邦投信等基金公司發行的基金，就是境內基金。
- 境外基金： 指由國外基金公司發行的基金，投資標的可以是全球各地的股票、債券、房地產等等。例如，由美國的貝萊德、先鋒等基金公司發行的基金，就是境外基金。
Q2：為什麼境內基金配息要繳稅？
A2：因為境內基金的配息收入是來自於台灣股票、債券等境內有價證券的配息，所以要依照台灣的稅法課稅。這就好比你在台灣買了一間房子，房租收入也要繳納房屋稅一樣。
Q3：如何降低投資基金的稅負？
- 可以選擇「配息頻率較低」的基金，例如每年只配息一次，或是選擇「不配息」的基金。
- 投資「長期投資」的基金，長期投資的報酬率較高，可以抵銷一部分的稅金。因為長期投資，你的投資本金會不斷累積，而配息收入也會隨著本金的增加而提升。
Q4：配息型基金真的比較好嗎？
A4：並不一定。配息型基金的配息率可能很高，但投資績效可能不佳，投資人要仔細評估基金的投資策略、配息政策等等，才能做出明智的投資決策。
Q5：投資基金需要繳納哪些費用？
A5：基金投資會有一些費用，例如「申購費用」、「贖回費用」、「管理費」、「保管費」等等，投資人要仔細閱讀基金的投資說明書，瞭解各種費用的收取方式。
