「投資基金可以免稅？」這句話你一定聽過吧？相信不少人都有這個疑問，尤其是剛踏入投資市場的新手們。總是聽到朋友或親戚說投資基金可以輕鬆避稅，賺錢又不用繳稅，簡直是投資界的天菜！但真的有這麼好康的事情嗎？別急，小編今天就來幫你解開這個謎團，讓你投資基金也能輕鬆避稅，財富滾滾來！
基金配息到底要不要繳稅？
很多人以為投資基金就等於投資股票，只要持有超過一年，賺到的錢就可以不用繳稅。但實際上，基金配息收益會被課稅，而且要併入「股利、股息所得」，每年都有27萬元的免稅額度。
什麼是「股利、股息所得」？簡單來說，就是你持有股票、債券或基金，所獲得的利息、股利或配息。這些收入都需要計入「股利、股息所得」，並依照當年的所得稅率繳納所得稅。
換句話說，當你投資了境內基金，並且獲得了境內有價證券的配息收益，這些配息就會被課稅。這時候，你就要仔細計算一下，你的配息收益有沒有超過免稅額度。
配息課稅怎麼算？舉例說明
舉個例子，假設你今年投資了一檔台灣股票型基金，總共領了 10 萬元的配息，而你當年度的「股利、股息所得」只有這 10 萬元的配息。那麼，你需要繳稅的部分就是 10 萬元減去 27 萬元的免稅額度，也就是 -17 萬元。
這時候你可能會問：「負數怎麼繳稅？」別擔心，因為你的配息所得並沒有超過免稅額度，所以你不用繳稅！
但是，如果你的配息所得超過 27 萬元，就需要繳稅了。例如你今年投資了多檔基金，總共領了 30 萬元的配息，那麼你需要繳稅的部分就是 30 萬元減去 27 萬元的免稅額度，也就是 3 萬元。
別再被騙了！認識常見的基金避稅迷思
很多投資新手聽到基金可以免稅，就開始躍躍欲試，卻忽略了許多重要的細節，最後反而賠了夫人又折兵。常見的基金避稅迷思包括：
迷思一：投資海外基金就不用繳稅？
真相：海外基金的配息也是要繳稅的！只是課稅方式和境內基金有所不同。海外基金的配息通常需要申報海外所得，並依照當年的所得稅率繳納所得稅。
迷思二：投資基金時間長就不用繳稅？
真相：基金配息的課稅方式是依照配息發生的年度來計算，而不是投資的時間長短。也就是說，即使你投資了十年，每年都領取配息，只要每年都超過免稅額度，你還是需要繳稅。
迷思三：投資債券基金就不需要繳稅？
真相：債券基金的配息也需要繳稅！而且配息所得還是要併入「股利、股息所得」計算。債券基金的配息通常來自於債券的利息收入，而這些利息收入也要被課稅。
基金避稅秘笈大公開
想要投資基金又能輕鬆避稅，你一定要掌握以下幾個秘笈：
1. 聰明選擇：鎖定免稅的 ETF 或基金
市場上有些基金或 ETF 特別設計，讓投資人可以享有免稅的優惠，例如：
- 上市型 ETF（ETFs）：上市型 ETF 與股票一樣，上市交易，只要持有超過一年，賺到的資本利得就可以免稅。
- 境外基金：部分境外基金會提供特殊的免稅結構，讓投資人能享有免稅的優勢。例如，有些境外基金會將投資收益保留在境外，直到你贖回基金才課稅，這樣就可以避免在配息時繳稅。
2. 掌握時機：善用配息時間策略
有些投資人會利用配息時間策略來節省稅金。例如，在年底前將需要繳稅的基金贖回，或是將配息金額轉換成基金單位，這樣就可以避免在當年度繳納所得稅。
3. 善用工具：精準掌握投資報酬
瞭解你的投資報酬是掌握基金避稅的關鍵。你可以使用基金公司提供的投資報酬試算工具，或是使用協力廠商財務軟體，來計算你的投資報酬和配息所得，並根據這些數據制定有效的投資策略。
4. 合理規劃：將投資納入財務規劃
投資基金不只是為了賺錢，更重要的是要將投資納入你的財務規劃中。你可以根據自己的財務狀況和投資目標，制定不同的投資策略，例如：
- 短期投資：適合追求高報酬的投資者，但風險也相對較高。
- 長期投資：適合追求穩健報酬的投資者，風險相對較低。
- 退休規劃：適合為退休生活做準備的投資者，可以選擇長期投資的基金，例如：退休基金。
FAQ 常見問題
Q1：如果配息超過免稅額度，該怎麼辦？
A1：超過免稅額度的部分，需要繳交 28% 的所得稅，並在隔年 5 月的報稅季節申報。
Q2：基金配息怎麼計算？
A2：配息金額會在基金公司公佈的配息公告中說明，通常以每單位基金的配息金額計算。
Q3：投資基金時，有什麼需要特別注意的嗎？
A3：投資基金前，應該要先瞭解基金的投資標的、風險程度、管理費等資訊，並選擇適合自己的基金進行投資。
